當您超過您支付的資本資產超過您的支付時，結果是資本收益。資本資產包括股票，債券，貴金屬，珠寶和房地產.1您將支付的稅收取決於您在銷售之前持有的資產多長時間。資本收益分類為長期或短期，並徵稅.2

每當您銷售資產時，請記住這些稅款非常重要，特別是如果您在網上交易時涉及逗號。首先，您所做的任何利潤都是納稅。其次，您可能聽說資本收益比其他類型的收入更有利，但情況並非總是如此。如上所述，在銷售之前，這取決於您擁有這些資產的時間。

長期資本收益來自於在處理之前持續一年以上的資產。長期資本收益根據薪水收入的畢業門檻徵稅，以0％，15％或20％。報告長期資本收益的大多數納稅人的稅率為15％或更低

短期資本收益徵稅就像您的普通收入一樣。這是高達37％，具體取決於您的稅務括號。

短期和長期

之間的差異

短期資本收益來自銷售一年或更短的資產。雖然長期資本收益通常以比工資或工資更有利的稅率徵稅，但歸類為短期的收益不受任何特殊稅率的稅收。他們須繳納普通收入.2

作為常規應稅收入，短期收益AR根據您墮落的任何稅收括號。美國目前有七個聯邦稅托架，價格範圍為10％至37％.3

淨資本收益根據您在資產中的調整後計算。這是您支付的金額，以獲得資產，較少折舊，以及在銷售資產期間所產生的任何費用以及您所做的任何改進的費用.4如果將資產作為禮物，那麼您繼承了捐助者的基礎

如果在不到一年內銷售相同資產（以及實現的增益），則對長期資本增益的稅收幾乎總是低於不到一年的情況。由於長期資本提升通常以比短期資本收益更有利的速度徵稅，因此可以通過持有資產或更長時間來最小化您的資本增益。

長期資本增益稅率

稅收削減和就業行為（TCJA）通過後，長期資本收益的稅收處理變動。在2018年之前，長期資本收益的稅收托架與所得稅括號緊密一致。TCJA為長期資本增長稅創建了獨特的稅收托架。這些數字通常從一年變化。

資料來源：內部收入服務.6

短期資本增益稅率

短期資本收益徵稅，好像他們是普通收入。您持有不到一年的投資收入的任何收入必須包括在您的應稅所得納稅所在的那一年中.2，例如，如果您從您的工資徵收的應稅收入和短期投資中有10,000美元，那麼您的總計應稅收入為90,000美元。

您對短期資本收益支付的稅款遵循與普通收入相同的稅收括號。

資料來源：內部收入服務.7

根據您的收入，普通收入以不同的稅率徵稅。這可能是短期資本收益-或至少部分地區-可能比您的常規收益更高的速度徵稅。這是因為它可能導致部分整體收入跳進更高的稅務括號。

例如，使用2020年聯邦所得稅稅率，並假設您將收入作為一個人提交，您將在22％的稅收托架中，您的薪水收入。然而，由於聯邦稅制的漸進性質，您賺取的第一個9,875美元將徵稅，您的收入為9,876美元，高達40,125美元將以12％徵稅，只有40,126美元到85,525美元的收入將被徵稅達到22％。

10,000美元的資本增益的一部分-支架的85,525美元限額的部分將徵稅為22％。然而，剩餘的4,475美元將徵收24％，即下一最高稅收托架的稅率。

資本收益和國家稅

無論您是否必須向國家支付資金收益取決於您的生活。有些國家也稅收資本收益，而其他國家則沒有資本獲得稅收或對其有利的待遇.8

以下各州沒有所得稅，因此沒有資本獲取稅：

• 阿拉斯加
• 佛羅里達州
• newhampshire
• 南達科他州
• 田納西州
• 德克薩斯
• 華盛頓
• 懷俄明

科羅拉多州，內華達州和新墨西哥州不稅收。蒙大拿州的信用是抵消任何資本增長稅的部分。

資本收益特殊速率和例外

一些資產接收不同的資本收益處理或具有不同的時間段而不是上述速率。

收集器

您的稅率為28％-無論您的收入如何-用於藝術，古董，珠寶，貴金屬，郵票集合，硬幣和其他收藏品2

小型業務庫存

合格的小型商業股票的稅收處理依賴於股票被收購，並且持有多長時間。為了獲得這種豁免，股票必須在1993年8月10日之後獲得合格的小型企業，投資者必須持有股票至少五年。這種排除的大量高達1000萬美元，或者調整後的10倍-以較大者為準。上述金額的任何資本收益均受28％的稅率.9

所有者佔用的房地產

如果您銷售您的主要住所，則有一個特殊的資本增益安排。在銷售您的主要居住地上的個人資本收益的第一個250,000美元不包括從應稅所得稅（已婚備案擬合的500,000美元）之外）只要賣方已經擁有並在家中居住在家中的兩年中的兩個導致出售。如果您以低於您支付的房屋銷售您的房屋，這種損失不被視為稅收扣除，因為來自包括您家的個人財產的資本損失不是稅收扣除.10

例如，以300,000美元購買房屋的單一納稅人，以700,000美元的價格出售它，在銷售中為40萬美元的利潤銷售。在申請250,000美元的豁免後，他們必須報告150,000美元的資本收益。這是資本增長稅的金額。

在大多數情況下，可以將重要的維修和改進添加到房屋的基礎成本中。這些可以用於進一步減少應稅資本收益的數額。如果您花了50,000美元的是向您的家添加新廚房，則可以將此金額添加到300,000美元的原始購買價格中。這將提高資本收益計算的總基本成本至350,000美元，並將納稅資本降低到15萬美元至10萬美元。

投資房地產

擁有房地產的投資者通常被允許根據其房地產投資的折舊申請扣除他們的總納稅收入.4這筆扣除旨在反映房產的穩定惡化，因為它的年齡段，它基本上減少了你的金額’重新考慮首先為該物業支付。當銷售該物業時，這也有增加應納稅資本收益的效果。

例如，如果您支付了200,000美元的建築物，您可以在折舊中獲得5,000美元，隨後您將被視為您的建築支付了195,000美元。如果您銷售房地產，則5,000美元被視為重新扣除這些折舊扣除。適用於填回金額的稅率為25％。

因此，如果您以210,000美元的價格銷售建築物，則會有15,000美元的總資本收益。但是，這個數字的5,000美元將被視為扣除收入的重新奪取。重新徵收金額徵稅為25％，其中剩餘的10,000美元的資本收益將徵稅，以0％，15％或20％的稅率之一。

投資例外

高收入人員可能會繳納其資本收益的另一稅，稱為淨投資所得稅。該稅收對您的投資收益額外額外的3.8％，包括您的資本收益，如果您的修改調整後的總收入（MAGI）超過某些最大值：250,000美元，如果已婚並聯合申請，或者您是一個倖存的配偶，如果您是單身或者如果已婚並分開申請，則為家庭負責人，125,000美元.11

長期資本收益的優點

如果他們意識到，如果他們將受到資本增益的影響更長，這可能是有利的。

如果他們在一年多的資本收益中實現資本收益，大多數人的稅率將降低。例如，假設您每股20美元的XYZ股票購買100股，並將其售價為每股50美元。您的常規收入為每年100,000美元，您是已聯合文件的已婚夫婦的一部分。下面的圖表比較瞭如果您在一年多以上持有的股票和不到一年的情況下將支付的稅收比較。

*此圖表顯示了已婚夫婦（共同申請）如何每年賺取10萬美元，以避免在銷售3,000美元的股票之前等待每年超過每年稅收。

銷售合格的小型商業股票以資本收益為目的而接受對待。根據“內部收入守則”第1202條-小型商業股票收益排除-合格的小企業的資本收益免於聯邦稅收.9

您可以通過選擇長期投資收益和以長期資本收益率徵稅來支付450美元的利潤。但是，如果您持有股票不到一年（因此發生了短期資本收益），您的利潤將在您的普通所得稅率上徵稅。對於我們100,000美元的夫婦，這將引發24％的稅率，2020年的收入超過85,500美元的適用率。該額外增加了270美元的資本收益稅票據，總計720美元。

雖然可以在您的投資中兌現更高的返回，但經常將資金轉化為新的投資機會，但更高的回報可能無法彌補更高的短期資本利益稅票據。為了說明，考慮為高收入的夫婦投資1,000美元的30年的影響，他們將支付最高的長期資本收益率為20％。

在這種情況下，計算比較了與SERI的長期策略投資持有不到一年的短期投資。

與短期方法相比，長期策略將在30多年內額外收益額外20,000美元。儘管每年長期投資每年與每項短期投資相比，但仍保持真實。

在投資控股方面取得不斷變化，導致資本收益稅和委員會的高額繳納，被稱為攪拌。

底線

長期資本收益的稅收幾乎總是低於同一資產在不到一年內出售的;大多數納稅人不必支付最高的長期匯率。稅收政策鼓勵您將資產持有資本收益一年或更長時間。