如果您可以在經濟上搖擺它，因此前負載529計劃，也稱為“合格的學費計劃”（QTP）是有道理的。529計劃的目的是支付未來教育費用，通常為兒童或孫子。在2017年減稅和職位法案（TCJA）的通過之前，529年只能用於大學費用。現在他們可以用於私人K-12教育成本.1

正面裝載計劃允許在較長時間內更加匯款將收益更加複雜。換句話說，你最初放置的越多，金錢必須成長越長，並且在使用資金時的平衡越大，特別是如果您在大學之前不需要它們。

529計劃貢獻規則

您可以為單個529計劃提供貢獻的總金額由建立計劃的狀態設定。最低金額為235,000美元，在格魯吉亞和密西西比州，雖然加州的最高金額為529,000美元，您的捐款繳納稅後，所以沒有聯邦稅收扣除。但是，有些國家為您的一部分提供扣除.3

只要金錢用於合格的教育費用，貢獻就會增加免稅，並且可以免稅免稅。然而，如果您超過年度的禮品稅限制，那麼可以存在禮品稅制，這是每名兒童或孫子的15,000美元（共同提供的配偶30,000美元）.4

前負載您的529規劃

您可以通過每個內部收入服務（IRS）規則的特殊贈送功能來達到15,000美元的限制，允許您在一次持續529計劃的情況下進行前往529計劃，無需禮物稅額。

這是它的工作原理：每年為每年為每年捐助15,000美元，而是在第一年貢獻每一個孩子75,000美元，並將其視為每年每年15,000美元，連續五年.5如果您和您的配偶兩者貢獻（和文件共同），每五年期間總金額可​​以高達150,000美元.6

因此，75,000美元不會被納稅（聯合禮品150,000美元），但在五年期間超過這些金額的禮物可能受聯邦稅。請諮詢稅務專業人員以確定前負荷是否有意義您的特定稅務.6

前負載的值

在將儲蓄結果與定期年度捐款進行比較時，前裝的優勢變得清晰。例如，前負荷為75,000美元，將復合為180,496美元，超過18歲以上超過18歲（每年復合）。如果您在年度分期付款為4,167美元的年度分期付款超過18年的同樣的貢獻，總額將僅為133,117美元。這是47,379美元的賠償損失。

如果您和您的配偶前負荷為150,000美元，則這些數字甚至更大，而年度捐款為8,333美元。在這種情況下，前負荷總額為360,993美元，而分期付款只有266,203美元，這意味著超過18歲的收益超過94,790美元。

大學的成本

一個現實看，對您的孩子或孫子的未來成本表明為什麼為529計劃中擠出每一美元的收入很重要。據CNBC的2018年報告稱，到2036年，預計一年的公立大學將花費約46,000美元，預計私立學校的平均成本是約75,750美元。這些成本從公立學校的四年學位轉化為184,000美元，在私人機構的四年內為303,000美元。

通過2019年的安全法案，529個基金也可用於支付學生貸款。可以使用高達10,000美元的529個資金.7

您可以超越529計劃嗎？

上述數字可能使得過度超過529計劃幾乎不可能，但確實發生了。這是一個重要的考慮因素，因為，為了獲得稅收的資金，這筆錢只能用於合格的教育費用。

在這種情況下，最好的選擇是為另一個家庭成員甚至自己使用多餘的資金，如果你想回到學校。現在可以用於私人K-12教育費用的事實，如果您擁有它們，可以更容易地找到超額資金的收件人。如果另一個收件人不是一種選擇，並且撤回過剩的資金，罰款和稅收將到期.8

但是，稅收和罰款僅在收入（不是原始校長）上付款。這意味著，如果您支付所有教育賬單的529個賬戶的餘額為5,000美元，其中1,000美元包括收益，則罰款將是1,​​000美元或100美元的罰款。稅收也欠1美元。

底線

您必須非常富裕地負擔於前置額外的大量要求529教育儲蓄計劃。善於做的祖父母通常在那個位置。啟動529計劃的能力，正面負載，同時消除潛在遺產稅的金額可以是真正的好處。這也是一個很好的用途，非常獎金或繼承，應該是你的方式。

當然，最終目標是幫助為您的孩子或孫子的教育付出代價，因此他們將擁有他們需要追求有意義的生活和職業生涯和職業的牢固的基礎。