在提交稅收方面，獲得最低稅收責任並非關於技能-這是關於你所知道的。不幸的是，許多納稅人都錯過了扣除扣除和學分，因為他們不知道它們。幾個最忽視的扣除扣除了健康和醫療費用以及保險費。

2017年減稅和就業行為（TCJA）消除了許多扣除，但它留下了下面討論的大部分額外的扣除。

1.殘疾保險

殘疾保險可能是最常見的溢價類型，被視為稅收扣除。如果您已禁用並且無法工作，此類保險可以提供補充收入。然而，這些保費的扣除性是複雜和有限的。

內部收入服務（IRS）允許自僱的納稅人扣除“支付您在受傷或疾病造成的殘疾期間的業務支付費用支付的開銷保險。”1但“你不能為政策扣除保費由於疾病或殘疾而損失的收入支付。“2

基本上，唯一有資格扣除的殘疾保險是涵蓋休假時佔業務的商業支付費用。這種保險將涵蓋租金和公用事業，這些項目對於殘疾人休假期不可避免。

如果您扣除溢價，那麼從政策支付的任何收益將被視為應納稅收入。相比之下，如果您自己支付優惠費用，則政策福利將不納稅，並且不扣除一些納稅人使用的保費，以便如果他們被禁用，他們可以獲得免稅福利，以涵蓋業務支付費用。如果您的雇主為您的殘疾保險支付，而不是如果您以自己的稅後購買它，則收益也是應納稅。

2.健康儲蓄賬戶

另一個與無權獲取傳統集團健康保險的人的保險相關稅務津貼是一個健康儲蓄賬戶（HSA），該賬戶（HSA）結合了稅收優惠的儲蓄元素，具有高可扣除的健康保險政策。

所有HSA貢獻，均達到法律允許的最大值，也是稅收扣除，即使對於2020年納稅年度沒有逐項列出的人，您可以貢獻高達3,550美元（2021美元的3,600美元），如果您有單一覆蓋計劃或7,100美元（2021美元的7,200美元），如果您有家庭計劃-允許持續1,000美元的納稅人捐款55.4歲

雇主還可以代表僱員為HSA做出貢獻，類似於401（k）。但是，雇主和員工捐款的總和不能超過每種覆蓋類型的年度繳費限額。

3.醫療費用

醫療費用可供禁止，但僅限於他們超過一定比例的納稅人調整後的總收入（AGI）。由於各種立法，該百分比不斷變化（最近從7.5％到10％），但它總是足夠高，以保持大多數人排隊。對於2020年和2021年稅收年度，百分比為您的AGI7.5％

如果您有大量的醫療費用，那麼您可以通過在同一年中安排其他醫療程序或費用來提高扣除。一個警告是，如果您從保險公司的次年獲得報銷檢查，那麼您將不得不宣布延遲的扣除金額作為持續的收入.6

例如，如果您在一年內扣除了17,000美元的手術，並且您的保險公司將在明年向您發送一次10,000美元的檢查，那麼該金額必須在支票到達時宣佈為年度的收入。

如果您可能會在未來獲得保險公司所涵蓋的醫療費用，那麼請勿宣布這筆扣除。如果您的保險索賠被拒絕，您可以隨時提交一年的修訂退貨。

4.失業/工人補償

重要的是要通過勞工賠償的國家失業機構區分失業賠償，該工人被授予不能因受傷而無法履行職責的工人。

失業福利總是納稅，因為它們被認為是定期收入的替代品。您將收到一份1099-G列表您全年收到的全部失業賠償總額，此金額應在IRS組合1040.7工人的賠償福利中報告，您不應宣佈為收入。這還包括倖存者的福利.8

5.用於自僱人員

的扣除

自營職業納稅人和其他商業實體可以扣除與業務相關的保險費，包括健康和牙科保險費，以及長期保險費。如果納稅人當選報告實際費用，也可以扣除車輛保險，並沒有採取標準的里程率.9

6.其他合格計劃

合格的計劃不是唯一可以用稅收扣除保費資助的退休儲蓄車類型;412（i）計劃也是稅款。該定義的福利計劃可以為小企業所有者提供大量扣除，希望趕上其退休儲蓄並在未來獲得保證的收入流.10

412（i）計劃僅供現金價值人壽保險或固定年金合同等保險產品資助，而計劃業主每年可以扣除該計劃的數十萬美元.11

標準合格計劃的參與者，例如401（k）計劃通過僱用r，可以購買有限的任一期限或永久性保險範圍，受特定的限制。但覆蓋範圍必鬚根據美國國稅局規定被視為“偶然的”.12根據美國國稅局，如果“不到每個參與者賬戶的雇主捐款的捐款少50％，則認為”偶然“是”偶然的“。參與者生命的人壽保險政策。“13

退出合格計劃的人壽保險福利享受免稅地位，該保險可用於在參與者死亡時必須分發的計劃中繳納稅款.14

7。人壽保險保費是否稅收？

人壽保險可以幫助您為您的親人提供家庭安全的衡量標準，如果您應該發生在你身上。您可能想知道是否可以在您的個人納稅申報表中扣除人壽保險保費，答案一般是沒有。但保費作為與企業相關的費用扣除（如果被保險人是本公司的員工或公司官員，並且該公司不是該政策的直接或間接受益人）.1

雖然與商業相關的受益者的死亡福利通常也是無稅收的，但有一些情況，其中公司擁有的人壽保險的死亡效益可以納稅。但是，向僱員提供集團學期生活的雇主可以扣除他們在每位僱員的第一個50,000美元的福利支付的保險費，而這一限額不計入員工的收入.15

人壽保險保費也可以常為大多數類型的非合格計劃扣除，例如遞延補償或執行獎金。通常，保費被視為根據這些計劃規則的關鍵管理人員的賠償。但是，在某些情況下，在員工建設性地接受福利之前，不能採取扣除.16

底線

這些只是與商業和個人納稅人有資格的保險有關的一些普遍忽視的扣除和稅收福利。與建築物和設備的賠償，生產和折舊有關的其他扣除在IRS網站上。與您的會計師或其他稅務專業人員交談可以幫助您確定與您有資格聲稱有資格的保險有關的稅收扣除，幫助最小化您欠的內容。